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今年2月国务院国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，旨在推动中央企业进一步提升财务管理能力水平，加快建设世界一流财务管理体系。以央企、省管国企等大型国企为代表的集团企业积极进行数字化转型，既是自身转型发展需要，也受金融市场发展和集团及行业监管所驱动。

作为集团企业内部的持牌金融机构，财务公司兼具产业性和金融性双重属性，具备整合产业信息和金融资源的独特优势，多年信息化建设为数字化转型打下坚实基础。在监管政策的推动下，在全球化发展的格局之下，集团企业的司库建设到底应该怎样开展？如何制定即有挑战、经过努力又可以达成的司库建设目标？怎样迅速又平稳有序的达到成功彼岸？财务公司在产融一体化潮流中如何稳立潮头？司库系统如何在灵活性、安全性之间取得平衡？司库系统架构应该具备怎样的开放性，为未来5~10年，甚至更长时间的发展打好基础？这些都是集团企业和旗下财务公司面临的巨大挑战，也是难得的发展机遇。

政策积极引导，力推中央企业提升财务管理水平

2022年2月18日，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，既是对中央企业的要求，也是对所有规模性企业的先行示范号召，为广大在寻求快速提升资金管理能力、助力主业发展道路上求索的集团企业指明发展方向。

《指导意见》提出的世界一流财务管理体系可以概括为“1455”，即紧紧围绕1个财务管理目标、着力推动4个变革、重点强化5项职能、持续完善5大体系，具体看：

1个财务管理目标是加快构建世界一流财务管理体系；

4个变革包括，财务管理理念变革、财务管理组织变革、财务管理机制变革、财务管理功能手段变革；

5项职能包括，核算报告合规精准、资金管理安全高效、成本管控精益科学、税务管理规范高效、资本运作动态优化；

5大体系包括，纵横贯通的全面预算管理体系、全面有效的合规风控体系、智能前瞻的财务数智体系、系统科学的财务管理能力评价体系、面向未来的财务人才队伍建设体系。

上海国家会计学院主任刘梅玲花直言，1455架构看似复杂，其核心依然是财务管理的五项基本功能，即支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险。要真正践行“1455”，势必要进一步加快企业的数字化建设，依托云计算、大数据、人工智能等FinTech手段，构建完整的司库管理体系，赋能集团的资金管理。作为集团企业资金管理的天然平台，财务公司在司库建设过程中承担主力，从管理架构优化、系统建设、推广、运维等各个方面贡献自己的力量，也必然成为未来财务公司发展的主攻方向。

新一轮科技变革，财务公司承担司库系统建设和维护成为最佳路径

进入新冠疫情爆发第三年，中国坚定以“稳中求进”应对不确定的外部环境，随着数字经济、绿色转型、以及产业升级的深入推进，企业要生存必须谋求破局发展。在政策指引下，央企、省管国企为首的大型集团企业深化财务体系改革，是规定动作，更是自身业务发展的刚需。在这一过程中，财务公司因为具备天然的平台优势，正在成为驱动企业变革增长的重要引擎，同时，日新月异的FinTech技术群也为财务价值创造、组织重塑、人才发展提供了超乎想象的进化空间。

一般来讲，司库建设可由集团层面与资金管理相关的部门，如集团财务部，组织开展，或由财务公司牵头。但九恒星认为由财务公司全面负责司库的建设、推广和运维更为有利。

首先，财务公司作为集团内部为成员单位提供金融服务的专业组织，具有如下优势，

有比较丰富的中大规模资金管理系统的建设、推广和运维经验；

有比较丰富的为成员单位提供资金、金融方面服务的经验；

作为持牌机构，在政策指引、同业资金运作等方面有一定的便利性；

财务公司大部分是由结算中心或类似组织发展起来的，多年的积累使得他们对集团内各业态的情况比较了解，主导设计出的司库系统在功能完整性、易用性、灵活性、可扩展性等方面会全面、更均衡；

财务公司有一定的人员规模，能够覆盖司库系统建设、推广、运维的方方面面，组织专门团队进行司库建设相对容易。

其次，从财务公司自身发展角度考虑，承接司库建设也有诸多好处，例如，

通过优化完善集团整体资金管理体系，并依据这个体系构建司库系统，财务公司可以成为集团内部资金管理的真正核心；

通过承担司库系统的推广、运维工作，财务公司可以对集团各单位的资金情况更加了解，可以有针对性的开展业务，在提高服务水平的同时大幅增加收入；

司库系统比财务公司业务系统更为复杂，多变，财务公司可以通过司库系统建设积累大型信息化系统的建设和运维经验，提升软实力。

由此可见，由财务公司承担集团司库建设、推广和运维是一条对集团和财务公司双赢的道路。

根据安永发布的《司库管理》相关报告显示，优秀的企业司库管理涵盖了资金运营管理员、金融资源统筹者、资本运作操盘手的综合职能。当前，司库由传统的后台支撑资金管理即关注运营效率，升级为中台服务资源整合即关注经营效益，转型为前台市场化资本运作即关注价值创造。未来，通过自动化、数字化、智能化的能力深化，司库管理必然会发挥出更大的价值创造能力，与司库系统一路同行的财务公司也必将取得长足发展。

九恒星智推司库体系建设，帮助财务公司“管钱”“省钱”“赚钱”

根据《指导意见》要求，央企等大型国企要通过5年、10年计划完成一流财务管理体系的搭建。但是，司库系统的建设、推广、运维是一项非常复杂的系统工程，

从职能角度看，司库系统覆盖了资金运营管理、金融资源统筹、资本运作操盘等诸多职能；

从功能角度看，司库系统要涵盖账户管理、融资管理、投资管理、结算管理、风险管理、预算管理、供应链管理、应收账款管理、票据管理、主数据管理等诸多功能；

从覆盖角度看，司库系统要覆盖集团全级次所有单位，同时还要充分考虑控股、合资、上市子公司的管理模式不同等差异化因素，系统复杂度、推广难度都相当大；

从集成角度看，作为管理企业生存的“血液”——资金的系统，司库系统在集团整体信息化架构中处于核心位置，必然需要和大量异构的信息系统对接，如主数据系统、ERP系统、财务共享系统、财务公司业务系统、人力资源管理系统等，同时有些系统还在同步建设中，协调工作异常复杂；

从扩展角度看，司库系统建设需要在系统架构、业务能力、性能等方面为未来3~5年的发展预留空间；

最重要的是，从时间上考虑，按照国资委要求，央企需要在2023年完成司库系统建设和推广

在时间紧、任务重、挑战大的情况下，集团企业要完全依靠自己来建设一套完整的司库系统，难度极大。唯有通过与有丰富经验的厂商、特别在司库系统建设方案有完整、可复制的实战经验的厂商合作，方能帮助财务公司在国资委要求的时间窗口顺利完成司库系统的建设和推广工作。

作为在资金管理领域深耕多年的行业领军企业，九恒星早在几年前就意识到司库系统将是未来财资管理的重要方向。为此九恒星经过多年研发创新，以集团资金管理系统G20为基础，引入全球司库管理先进理念，并针对中国市场进行更具象的创新。充分吸取多年服务大中型集团企业经验，推出司库解决方案.完美实现了“以全局资源共享为基础，以集约统筹管控为目标，实现集团整体利益的最大化”的产品设计理念。

九恒星司库系统的整体架构由“4+1”共5个部分组成：“4”即集团资金管控平台、金融网关、资金数据交换平台和可视化分析平台；“1”指内部银行，即资金中心系统和/或财务公司系统。通过“4+1”的整体框架，帮助集团境内外成员单位的资金业务实现全流程线上办理，全量业务数据及时可视，从而提高资金运营效率，提升集团资金管理精细化水平，通过资金管理手段为集团创造更大价值。

每一次危机都是一次巨大的变革机会。疫情的常态化防控、企业的全球化发展、政策的方向性指导，都在力推集团企业建立更强大、更高效的资金管理体系。而司库这个从1947年发端的概念，经过七十余年的发展，再次迎头撞上市场给予的给予，和企业发展的需求。集团企业和旗下财务公司应该抓住机遇、迎难而上、全力投入，在九恒星的专业能力和经验助力下，必能取得司库建设战役的胜利！

本文是九恒星司库建设系列文章的第一篇，后续还有九恒星司库产品的详细介绍、司库建设历程中的挑战和应对方案、大型集团企业司库建设案例等重磅内容陆续推出，敬请期待。。。